División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza 15065 DFOE-GOB-0239 R-DFOE-GOB-00002-2021. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA, ÁREA DE FISCALIZACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA GOBERNANZA. San José, a las 15:30 horas del 06 de octubre de 2021.----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- VISTA la gestión de oposición, planteada por la señora Alejandra Sobrado Barquero en su condición de Auditora Interna de la Defensoría de los Habitantes de la República, en contra del informe DFOE-GOB-IF-00003-2021 de la auditoría de carácter especial sobre la gestión de Auditoría Interna en la Defensoría de los Habitantes de la República, de fecha 04 de agosto 2021. RESULTANDO 1. Que el Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, realizó una auditoría de carácter especial sobre la gestión de la Auditoría Interna en la Defensoría de los Habitantes de la República, durante el período comprendido entre el 01 de enero 2019 y el 31 de diciembre de 2020, ampliándose en los casos que se consideró necesario, respecto al cumplimiento del marco normativo aplicable a los procesos de organización; planificación; servicios preventivos y de auditoría; y, seguimiento de recomendaciones, con el fin de determinar oportunidades de mejora que coadyuven a su fortalecimiento como componente orgánico del Sistema de Control Interno. 2. Que los resultados preliminares de la auditoría contenidos en el borrador del informe de la Auditoría de carácter especial sobre la gestión de Auditoría Interna en la Defensoría de los Habitantes de la República, fue remitido a la señora Auditora Interna mediante oficio N.° DFOE-GOB-0110 (10329) de fecha 12 de julio 2021. 3. Que el 19 de julio de 2021 mediante el oficio AI-034-2021, la Auditora Interna presentó las o ...

INFORME Nro. DFOE-GOB-IF-00003-2021 4 de agosto, 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA GESTIÓN DE AUDITORÍA INTERNA EN LA DEFENSORÍA DE LOS HABITANTES DE LA REPÚBLICA 2021 CONTENIDO Introducción 5 Origen de la Auditoría 5 Objetivo de la Auditoría 5 Alcance 5 Criterios de Auditoría 6 Metodología aplicada 6 Definiciones 7 Generalidades acerca del objeto auditado 7 Comunicación preliminar de los resultados de la auditoría 8 Siglas 8 Resultados 9 Gestión de la auditoría interna de la Defensoría de los Habitantes 9 Organización y Capacidad de la Auditoría Interna 9 Debilidades en el proceso de organización y capacidad de la Auditoría Interna 10 Planificación de la Auditoría Interna 11 Debilidades en el proceso de planificación de la Auditoría Interna 11 Servicios de la Auditoría Interna 12 Debilidades en el proceso de servicios de la Auditoría Interna 12 Seguimiento de Recomendaciones de la Auditoría Interna 13 Debilidades en el proceso de seguimiento de recomendaciones 13 Conclusiones 15 Disposiciones 15 A Alejandra Sobrado Barquero en su calidad de Auditora Interna de la Defensoría de los Habitantes, o a quien en su lugar ocupe el cargo 15 Cuadros CUADRO N° 1 CONCEPTOS UTILIZADOS EN LA AUDITORÍA 7 CUADRO N° 2 LISTADO DE SIGLAS 9 Figuras FIGURA N° 1 PRESUPUESTO Y SU EJECUCIÓN PARA LOS AÑOS 2019 Y 2020, MONTOS EN MILES DE COLONES. 8 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? La gestión de auditoría interna de la Defensoría de los Habitantes se realiza conforme al marco normativo aplicable con el fin de determinar oportunidades de mejora que coadyuven a su fortalecimiento como componente orgánico del Sistema de Control Interno, durante el período comprendido entre el 1 de enero de 2019 y el 31 de diciembre de 2020, ampliándo ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Desarrollo para la Gobernanza 13038 DFOE-GOB-0191 R-DFOE-GOB-00001-2021. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA, ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE DESARROLLO PARA LA GOBERNANZA. San José, a las 10:45 horas del 02 de setiembre de 2021.-------------------- Recurso de revocatoria y solicitud de adición y aclaración, planteado por la señora Catalina Crespo Sancho en su condición de Defensora de los Habitantes de la República, en contra del oficio n.° 11800 (DFOE-GOB-0164) del 11 de agosto de 2021. RESULTANDO 1. Que el 11 de agosto de 2021 el Área de Fiscalización de Desarrollo para la Gobernanza de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, comunicó el oficio n.° 11800 (DFOE-GOB-0164) de la misma fecha, de forma virtual mediante la herramienta Google Meet -reunión coordinada vía telefónica y por correo electrónico el 6 de agosto del mismo año-, a la señora Catalina Crespo Sancho en su condición de Defensora de los Habitantes; el cual instruye la emisión de la orden DFOE-GOB-ORD-00001-2021. Oficio que además fue remitido vía correo electrónico, también el día 11 de agosto. 2. Que el día 18 de agosto de 2021, se recibió en la Contraloría General de la República, vía correo electrónico: a) Oficio n.° DH-1182-2021 con fecha 18 de agosto de 2021, suscrito por la señora Catalina Crespo Sancho en su condición de Defensora de los Habitantes, que lleva por asunto Solicitud de Adición y Aclaración acerca de ciertos aspectos relacionados con el oficio n.° 11800 (DFOE-GOB-0164); y b) Oficio n.° DH-1183-2021 con fecha 17 de agosto de 2021, suscrito por la señora Catalina Crespo Sancho en su condición de Defensora de los Habitantes, que tiene por asunto Recurso de Revocatoria y Apelación en subsidio contra el oficio n.° 11800 (DFOE-GOB-0164). 3. Que en virtud de lo establecido en el artículo 33 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, ...